2. ПОЛОЖЕНИЕ О ФОНДАХ И РЕЗЕРВАХ

1. Общие положения

1.1. Настоящее Положение определяет виды фондов и резервов акцио-

нерного Общества, источники их образования и направления расходования,

компетенцию органов управления Общества по указанным вопросам, а также

порядок контроля за правильностью, целесообразностью и эффектив-

ностью образования и расходования средств фондов и резервов Общества.

1.2. Общество образует следующие фонды и резервы:

облигационный фонд;

фонд распределяемой прибыли;

фонд производственного развития;

фонд развития персонала;

фонд социально-страхового обеспечения;

фонд участия персонала в прибылях акционерного Общества;

резервный фонд

Уставом Общества может предусматриваться создание иных фондов

и резервов.

2. Облигационный фонд

2.1. Облигационный фонд создается в случае выпуска Обществом

облигационного займа (займов) за счет чистой прибыли после уплаты

налогов, других обязательных платежей в бюджет и выплат по кредитам.

Размер фонда должен обеспечивать не менее 50 процентов от общей суммы

предполагаемых процентных выплат облигационерам.

3. Фовд распределяемой прибыли

Образуется за счет чистой прибыли Общества, остающейся в его

распоряжении. Абсолютный размер и доля в прибыли определяются реше-

ниями собрания акционеров и Совета директоров.

4. Фонд производственного развития

4.1. Фонд производственного развития формируется за счет чистой

прибыли Общества, остающейся в его распоряжении после формирования

облигационного фонда и фонда распределяемой прибыли.

4.2. Использование средств фонда производственного развития до-

лжно обеспечить конкурентоспособность производимой Обществом про-

дукции (работ, услуг), надежную перспективу производственно-хозяйствен-

ного развития Общества, эффективность капиталовложений и, как следст-

вие, рост прибыльности Общества и повышение котировки его акций.

4.3. Средства фонда производственного развития направляются на:

финансирование затрат по техническому перевооружению, реконструк-

ции и расширению действующих производств и освоению новых;

!!376

финансирование затрат по подготовке и освоению новой и модерни-

зированной продукции (работ, услуг), финансирование изготовления опыт-

ных образцов и освоения прогрессивных технологических процессов;

проведение научно-технических, исследовательских, опытно-конструк-

торских и проектных работ, финансирование затрат на приобретение обо-

рудования, приборов и других товарно-материальных ценностей для этих

работ;

компенсацию повышенных затрат на производство новой продукции

(работ, услуг) в период ее освоения;

природоохранные мероприятия;

строительство или приобретение у других юридических и физичес-

ких лиц зданий, сооружений или иного имущества производственно-тех-

нического назначения.

Общество по своему усмотрению может определить иные направле-

ния расходования средств фонда производственного развития.

5. Фовд развития персонала

5.1. Фонд развития персонала образуется за счет чистой прибыли

Общества, остающейся в его распоряжении после формирования фондов,

указанных в пп. 2, 3, 4 Положения.

5.2. Использование средств фонда развития персонала должно обес-

печить заинтересованность персонала Общества в надлежащем исполнении

им своих обязанностей перед Обществом, а также реализацию прав со-

трудников Общества на гарантии и льготы, установленные действующим

законодательством или дополнительно предусмотренные корпоративными

нормативными актами Общества, а также индивидуальными трудовыми

контрактами.

5.3. Фонд имеет своим целевым назначением финансирование мероп-

риятий, предусмотренных Программой развития персонала. Конкретные

условия, размер и порядок образования и расходования средств в фонде

определяются в коллективном договоре, заключаемом в Обществе.

б. Фовд социально-страхового обеспечения

6.1. Фонд социально-страхового обеспечения образуется за счет чис-

той прибыли Общества, остающейся в его распоряжении после формиро-

вания фондов, указанных в пп.2 и 3 Положения.

2. Положение о фондах и резервах

!!377

6.2. Условия и порядок образования и использования средств фонда

устанавливаются в коллективном договоре, заключаемом в Обществе.

6.3. Средства фонда социально-страхового обеспечения направляют-

ся на:

дополнительные, сверх предусмотренных действующим законодатель-

ством, выплаты работникам Общества при их временной нетрудоспособ-

ности;

мероприятия, связанные с обеспечением гарантированной занятости

персонала;

дополнительные выплаты работникам Общества в случае причинения

вреда здоровью при исполнении ими своих служебных (трудовых) обя-

занностей. В случае смерти работника в связи с трудовым увечьем допол-

нительные выплаты могут производиться несовершеннолетним детям умер-

шего, а также лицам, состоявшим на его иждивении;

оплату путевок работникам с вредными (тяжелыми) условиями тру-

да или напряженным режимом рабочего времени в санатории, профилак-

тории, пансионаты и др.

семей этих работников;

страхование жизни и здоровья персонала Общества, помимо предус-

мотренных действующим законодательством случаев обязательного страхо-

вания жизни и здоровья отдельных категорий работников.

Общество по своему усмотрению может определить иные направле-

ния расходования средств фонда социально-страхового обеспечения.

7. Фовд участия персонала в прибылях акционерного Общества

7.1. Фонд участия персонала в прибылях акционерного Общества

образуется за счет чистой прибыли, остающейся в распоряжении Общества

после формирования фондов, указанных в пп.2 и 3 Положения.

7.2. Порядок образования и расходования средств фонда определя-

ется с учетом правил, содержащихся в п. 10 Положения о персонале

акционерного Общества.

8. Резервный фовд

8.1. Резервный фонд Общества определяется при его учреждении в

процентном соотношении к Уставному капиталу Общества.

Формирование резервного фонда осуществляется путем ежегодных

отчислений из чистой прибыли Общества до размера, определенного Ус-

тавом. (В соответствии с законодательством резервный фонд может фор-

мироваться за счет иных источников).

Общество может предусмотреть в Уставе любой размер резервного

фонда, но не менее 10% Уставного капитала.

При полном или частичном использовании средств резервного фонда

!!378

он должен быть соответственно сформирован вновь или пополнен путем

последующих ежегодных отчислений из прибыли Общества до достижения

им размера, определенного Уставом.

8.2. Средства резервного фонда Общества направляются на:

покрытие непредвиденных убытков;

выплату дивидендов по привилегированным акциям и процентов по

облигациям при отсутствии или недостаточности у Общества иных средств

для этих целей;

покрытие балансового убытка за отчетный год.

9. Порядок образования и использования

средств фоццов и резервов

9.1. Вопрос об образовании и направлениях расходования средств

фондов и резервов Общества готовит и представляет Совету директоров от

имени Правления Генеральный директор Общества, исходя из стоящих

перед Обществом текущих и перспективных задач по производственному

и социальному развитию, заключенного коллективного договора, утвер-

жденной Программы развития персонала и пр.

9.2. Доклад на заседании Совета директоров по вопросу образования

и расходования средств фондов и резервов Общества должен включать в

себя бизнес-план, технико-экономическое обоснование расходования средств,

различную аналитическую информацию, экспертные заключения, подтвер-

ждающие целесообразность и эффективность предлагаемых направлений

расходования прибыли Общества.

9.3. Совет директоров не позднее 60 дней после окончания финансо-

вого года рассматривает представленные предложения и принимает соот-

ветствующее решение.

9.4. В решении Совета директоров должно быть отражено: наимено-

вание образуемых фондов и резервов, их размер, определяемый в процен-

тном отношении к прибыли, которая будет получена Обществом в течение

конкретного календарного периода (год, полугодие и пр.), и направления

расходования средств фондов.

9.5. Решение Совета директоров по вопросу образования и расходо-

вания средств фондов и резервов общества выносится Советом директоров

на утверждение Общего собрания акционеров, далее реализуется Правле-

нием Общества и Генеральным директором в пределах их компетенции.

10. Контроль за расходованием средств

фоццов и резервов общества

10.1. Средства каждого фонда могут расходоваться строго по целе-

вому назначению. Временно свободные средства одного фонда могут быть

использованы для финансирования мероприятий, запланированных по

!!379

другому фонду, однако, при условии, что будет своевременно обеспечено

возмещение временно заимствованных средств. Решение о временном заим-

ствовании средств фондов принимается Советом директоров Общества.

10.2. Контроль за использованием средств фондов и резервов Общес-

тва осуществляется в пределах своей компетенции Советом директоров и

Ревизионной комиссией Общества.

Генеральный директор Общества по требованию указанных органов

обязан незамедлительно представить полную информацию об использова-

нии средств фондов и резервов Общества на текущий момент.

10.3. В годовом отчете на Общем собрании акционеров в обязатель-

ном порядке должны содержаться данные о расходовании средств фондов

и резервов Общества за истекший финансовый год.

Утверждение на Общем собрании акционеров годового отчета и ба-

ланса Общества означает одобрение акционерами направлений расходова-

ния средств фондов и резервов Общества в отчетном году.

!!380