39. Режим текущих счетов в иностранной валюте юридических лиц — резидентов и их обособленных подразделений

По текущим счетам в иностранной валюте юридических лиц — резидентов банки осуществляют операции по зачислению поступивших денежных средств на эти счета, а также выполняют распоряжения владельца счета по перечислению денежных средств с этих счетов и выплате наличных денежных средств.
На текущие счета в иностранной валюте юридических лиц — резидентов зачисляются следующие средства:
Через собственные распределительные счета:
— поступившие в наличной форме от нерезидента в кассу уполномоченного банка в соответствии с экспортным контрактом (договором, соглашением) в порядке, установленном действующим законодательством Украины;
— ввезенные в наличной форме в случаях, предусмотренных действующим законодательством Украины, уполномоченными лицами на территории Украины на транспортных средствах, которые предоставляют услуги за пределами Украины, и зарегистрированные таможенной службой при въезде в Украину;
— полученные в наличной форме как оплата государственной пошлины, таможенных платежей и иных сборов в соответствии с действующим законодательством Украины;
— неиспользованный остаток наличной иностранной валюты и иностранная валюта по платежным документам, полученным (купленным) ранее в уполномоченных банках Украины или за границей для оплаты расходов по командировке и эксплуатационные расходы, связанные с обслуживанием транспортных средств за границей, и представительские расходы за границей;
— внесенные в наличной форме нерезидентом на счет юридического лица — резидента как благотворительный взнос;
— в наличной форме на счет морского агента-резидента, который выступает посредником по финансовым расчетом, для дальнейшего перечисления другим резидентам — субъектам предпринимательской деятельности в соответствии с действующим законодательством Украины;
— по платежным документам на имя владельца счета, ввезенными на территорию Украины и зарегистрированными таможенной службой при въезде в Украину;
— перечисленные из-за границы нерезидентами по внешнеэкономическим контрактам (договорам, соглашениям);
— возвращенные по каким-либо причинам нерезидентом, которому были перечислены ранее;
— перечисленные из-за границы нерезидентом на счет резидента, который выступает посредником, для дальнейшего перечисления другим нерезидентам — субъектам хозяйственной деятельности, по поручению которых на основании договоров комиссии, поручения, консигнации или агентских соглашений была осуществлена продажа товаров(работ, услуг);
— перечисленные со счетов постоянных представительств нерезидентов в Украине в случае, если в назначении платежа средств, поступивших из-за границы, указано, что эти средства в соответствии с договором принадлежат этому резиденту;
— перечисленные юридическими лицами — нерезидентами (в том числе через их представительства в Украине) в соответствии с межправительственными соглашениями и проектами технической помощи;
— перечисленные как благотворительный взнос юридическими лицами-нерезидентами (в том числе через их представительства в Украине);
— перечисленные из-за границы за выдачу охранных документов на использование объектов промышленной собственности и подтверждение их действия на территории Украины;
— перечисленные из-за границы за использование авторского права резидентов;
— перечисленные из-за границы адвокатским и иным компаниям-резидентам по делам, которые находятся в производстве этих компаний в соответствии с их уставной деятельностью и лицензией на соответствующую деятельность;
— перечисленные из-за границы в соответствии с контрактом (договором, соглашением) юридическому лицу — резиденту, которое является агентом юридического лица — нерезидента в соответствии с Кодексом торгового мореплавания, для выплаты капитану судна, которое принадлежит судовладельцу — нерезиденту, на эксплуатационные нужды;
— перечисленная из-за границы нерезидентами гуманитарная помощь при наличии решения Комиссии по вопросам гуманитарной помощи при Кабинете Министров Украины о признании этих средств гуманитарной помощью в соответствии с действующим законодательством Украины;
— конфискованные, бесхозные, унаследованные в виде клада и за которыми не обратился собственник до конца срока хранения;
— перечисленные как благотворительный взнос юридическим лицом — резидентом при наличии индивидуальной лицензии НБУ;
— перечисленные из-за границы нерезидентами в виде кредитов (ссуд, финансовой помощи);
— иные поступления в адрес резидента-собственника счета, не противоречащие действующему законодательству Украины.
Непосредственно на текущие счета:
— приобретенные по поручению владельца счета уполномоченным банком в соответствии с действующим законодательством Украины;
— перечисленные с кредитного счета как кредит в соответствии с кредитным договором;
— перечисленные с собственного депозитного счета в уполномоченном банке в соответствии с депозитным договором;
— перечисленные со счета получателя гуманитарной помощи на счет приобретателя гуманитарной помощи;
— в сумме процентов, начисленных на остаток средств, поступивших на счет как гуманитарная помощь;
— в сумме процентов, начисленных на остаток средств на собственном текущем или депозитном счетах;
— перечисленные с собственного текущего счета. С текущего счета в иностранной валюте юридического лица — резидента по распоряжению владельца счета проводятся следующие виды операций:
— выплата наличными для оплаты труда работникам-нерезидентам, которые работают в Украине по контракту (договору);
— выплата наличными или платежными документами работникам на служебные командировки при выезде за границу, на эксплуатационные расходы, связанные с обслуживанием транспортных средств за границей, представительские расходы за границей в соответствии с действующим законодательством Украины;
— выплата наличными на эксплуатационные нужды для выполнения обязанностей перед капитаном судна, которое принадлежит судовладельцу-нерезиденту, по контракту (договору) на осуществление агентских услуг, заключенным в соответствии с Кодексом торгового мореплавания;
— выплата наличными физическим лицам средств, полученных адвокатскими и иными компаниями-резидентами из-за границы по поручению физических лиц по делам, находящимся в производстве этих компаний в соответствии с их уставной деятельностью и лицензией на соответствующую деятельность;
— выплата наличными физическим лицам-резидентам за использование их произведений за границей;
— выплата наличными для оплаты государственной пошлины в соответствии с действующим законодательством Украины;
— перечисление со счета резидента-посредника на текущие счета иных резидентов — субъектов хозяйственной деятельности, по поручению которых на основании договоров комиссии, поручения, консигнации или агентских соглашений была осуществлена продажа нерезиденту товаров (работ, услуг);
— перечисление в пользу нерезидента за пределы Украины по внешнеэкономическим контрактам (договорам, соглашениям);
— перечисление средств, поступивших как гуманитарная помощь, за границу на счета юридических лиц — нерезидентов в оплату за товары и услуги в пределах целей, определенных иностранным донором, и в соответствии с требованиями Порядка использования гуманитарной помощи в виде средств в иностранной валюте со счетов в иностранной валюте получателей гуманитарной помощи, утвержденного постановлением Кабинета Министров Украины от 22.03.2000 г.

№542;
— перечисление со счета получателя гуманитарной помощи на текущие счета приобретателей гуманитарной помощи;
— перечисления за границу на счет юридических лиц — нерезидентов за выдачу охранных документов на использование объектов промышленной собственности и подтверждение их действия;
— перечисления за границу на счета юридических лиц — нерезидентов в соответствии с соответствующими обязательствами за использование произведений зарубежных авторов;
— перечисление за границу за обучение, участие в конференциях, выставках при наличии подтверждающих документов;
— перечисление за границу на счета юридических лиц — нерезидентов, адвокату или нотариусу для возмещения расходов судебным, арбитражным, нотариальным и иным правоохранительным органам иностранных государств, а также расходов по государственной пошлине по делам, рассматриваемым этими органами (на основании решений судебных органов, счетов и иных документов, подтверждающих необходимость осуществления указанных перечислений);
— перечисление физическим лицам средств, полученных адвокатскими компаниями — резидентами из-за границы по поручению физических лиц по делам, находящимся в производстве этих компаний в соответствии с их уставной деятельностью;
— перечисление на счета в иностранной валюте физическим лицам — резидентам за использование их произведений за границей;
— продажа на межбанковском валютном рынке Украины средств, поступивших как гуманитарная помощь, для зачисления на текущие счета в гривнях получателя гуманитарной помощи;
— перечисление средств для погашения задолженности по кредиту и процентов по нему;
— перечисление на территории Украины при условии получения индивидуальной лицензии НБУ в соответствии с действующим законодательством Украины;
— продажа валюты уполномоченным банком в соответствии с действующим законодательством Украины;
— перечисление на собственный депозитный счет в иностранной валюте в обслуживающем или в другом уполномоченном банке;
— перечисление благотворительных взносов на счет другого юридического лица — резидента при условии получения индивидуальной лицензии НБУ;
— перечисление по оплате государственной пошлины в соответствии с действующим законодательством Украины;
— перечисление на собственный текущий счет;
— перечисление нерезидентом для погашения задолженности по кредитам, ссудам (в том числе проценты, комиссия, пеня), возврат возвратной финансовой помощи;
— иные перечисления, не противоречащие действующему законодательству Украины.
На текущий счет обособленного подразделения юридического лица — резидента могут быть зачислены валютные средства за реализованные товары и предоставленные услуги, а также перечисленные головным предприятием или приобретенные на межбанковском валютном рынке Украины. Выручка за реализованные товары и предоставленные услуги после зачисления на текущий счет обособленного подразделения перечисляется на текущий счет юридического лица — резидента в полном объеме.
Средства с текущего счета обособленного подразделения (в пределах, перечисленных головным предприятием или приобретенных на межбанковском валютном рынке Украины) могут быть использованы обособленными подразделениями для осуществления следующих операций (в соответствии с утвержденной сметой):
— на оплату расходов на служебные командировки за границу своих работников, а также для обеспечения эксплуатационных нужд собственных (арендованных, зафрахтованных) транспортных средств во время их пребывания за пределами Украины;
— на оплату труда работников-нерезидентов, которые в соответствии с заключенными трудовыми договорами (контрактами) работают в указанных подразделениях и осуществление оплаты труда которых предусмотрено в иностранной валюте;
— на приобретение для собственных нужд подразделения оборудования, мебели и др. по контрактам (договорам, соглашениям) с нерезидентами.

<< | >>

↑

Источник: Саниахметова Н.А.. ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЕ ПРАВО В ВОПРОСАХ И ОТВЕТАХУчебное пособие. Харьков “Одиссей” 2000. 2000

Еще по теме 39. Режим текущих счетов в иностранной валюте юридических лиц — резидентов и их обособленных подразделений:

- Авторское право - Адвокатура России - Адвокатура Украины - Административное право России и зарубежных стран - Административное право Украины - Административный процесс - Арбитражный процесс - Бюджетная система - Вексельное право - Гражданский процесс - Гражданское право - Гражданское право России - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Исполнительное производство - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Лесное право - Международное право (шпаргалки) - Международное публичное право - Международное частное право - Нотариат - Оперативно-розыскная деятельность - Правовая охрана животного мира (контрольные) - Правоведение - Правоохранительные органы - Предпринимательское право - Прокурорский надзор в России - Прокурорский надзор в Украине - Семейное право - Судебная бухгалтерия Украины - Судебная психиатрия - Судебная экспертиза - Теория государства и права - Транспортное право - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право России - Уголовное право Украины - Уголовный процесс - Финансовое право - Хозяйственное право Украины - Экологическое право (курсовые) - Экологическое право (лекции) - Экономические преступления - Юридические лица -