21. Порядок открытия, виды и режим банковских счетов физических лиц

Виды счетов, которые могут быть открыты в банке физическим лицам, и порядок их открытия закреплены в Инструкции о порядке открытия и использования счетов в национальной и иностранной валюте, утвержденной постановлением Правления НБУ от 18.12.98 г.

№527. Согласно указанной Инструкции физическими лицами в банках могут открываться следующие виды счетов:
Текущие счета (вклады до востребования) в национальной и иностранной валюте — предназначены для учета средств по вкладам физических лиц до востребования, для хранения этих средств, получения наличности и проведения безналичных расчетов с другими физическими и юридическими лицами.
Депозитные (вкладные) счета в национальной и иностранной валюте — предназначены для учета средств, внесенных на определенный в договоре срок.
Текущие счета в национальной валюте могут открываться физическим лицам:
резидентам — гражданам Украины;
резидентам — иностранцам и лицам без гражданства, которые получили вид на жительство в Украине;
нерезидентам — гражданам Украины, которые постоянно проживают за пределами Украины;
нерезидентам — иностранцам и лицам без гражданства:
которые проживают в Украине в соответствии с открытой визой сроком до 1 года или документом, подтверждающим законность пребывания в Украине, оплата труда которых в соответствии с трудовым соглашением (контрактом) осуществляется в национальной валюте Украины (по справке организации, учреждения, посольства, представительства об оплате труда нерезидента);
которые получили наследство и унаследованные средства в Украине (при наличии документов, подтверждающих получение наследства);
которые получили средства в результате осуществления иностранной инвестиции в Украину.
Текущие счета открываются физическим лицам (в том числе частным нотариусам, адвокатам, патентным поверенным) на основании: заявления; документа, удостоверяющего личность (паспорт или документ, его заменяющий); договора на открытие и обслуживание счета между учреждением банка и физическим лицом; карточки с образцом подписи (образец подписи удостоверяется работником банка, открывающим счет).
Операции на текущих счетах физических лиц осуществляются на основании расчетных документов в безналичной и наличной формах. Открытие текущих счетов и осуществление операций по ним допускается как лично владельцем счета, так и другими лицами — по доверенности владельца счета, удостоверенной нотариально.
Режим текущих счетов в национальной валюте, т.е. возможность осуществления тех или иных операций по счету, зависит от правового статуса его владельца (резидент или нерезидент).
Так, на текущие счета в национальной валюте физических лиц — резидентов могут зачисляться:
оплата труда, пенсии, пособия, авторские гонорары за литературные работы, музыкальные произведения, произведения изобразительного искусства, за артистическую деятельность, научные работы и изобретения;
выплаты страховых сумм, ссуд по личному страхованию, страховое возмещение по имущественному страхованию;
арендная плата за наем жилых помещений, движимого и недвижимого имущества;
возмещение ущерба, нанесенного работникам и служащим увечьем или в случае утраты кормильца;
средства в национальной валюте за проданную иностранную валюту;
средства за реализованное собственное имущество и за сданную сельхозпродукцию;
другие поступления в случаях, не противоречащих действующему законодательству Украины.
По распоряжению физического лица — резидента или по его поручению с текущих счетов в национальной валюте могут проводиться следующие операции:
расчеты за предоставленные услуги юридическими и физическими лицами;
расчеты за приобретенные в предприятиях торговли товары;
отчисления в государственный и местный бюджеты обязательных и других платежей;
расчеты за участие в создании предприятий различной формы собственности;
расчеты за покупку и продажу ценных бумаг на биржевом или внебиржевом рынках;
расчеты за покупку наличной иностранной валюты;
расчеты за покупку иностранной валюты по поручению физического лица, выезжающего на постоянное место жительства за границу, для дальнейшего зачисления на его текущий счет в иностранной валюте (копии документов о выезде из Украины остаются в банке);
другие операции в случаях, не противоречащих действующему законодательству Украины.
Запрещается перечисление средств на какой-либо счет физического лица — нерезидента.
Режим текущего счета в национальной валюте физического лица — нерезидента отличен от режима аналогичного счета физического лица — резидента.

Так, зачисляться денежные средства на такой счет могут только при наличии подтверждения источника происхождения наличных средств в денежной единице Украины или при перечислении средств с собственного текущего счета. На текущие счета физических лиц — нерезидентов могут быть зачислены:
средства, полученные как оплата труда, пособия, авторские гонорары;
средства, полученные как возмещение ущерба, нанесенного работникам и служащим увечьем;
средства от продажи собственного имущества;
унаследованные денежные средства;
средства, полученные вследствие осуществления иностранной инвестиции в Украину;
выплата страховых сумм;
средства, которые были ранее сняты владельцем счета, но не были использованы или не полностью использованы;
другие поступления, не противоречащие законодательству Украины.
По распоряжению владельца счета или по его доверенности, с текущих счетов в национальной валюте физических лиц — нерезидентов могут осуществляться следующие операции;
выдача средств наличностью;
выдача платежных документов для осуществления безналичных расчетов;
расчеты в безналичной форме за услуги, предоставленные юридическими и физическими лицами на территории Украины;
уплата пошлины, налогов и других обязательных платежей;
уплата страховых и членских взносов;
осуществление платежей по возмещению расходов судебным, следственным, арбитражным, нотариальным и другим органам;
перечисление на счет другого физического лица;
перечисление на другой собственный текущий счет в другом банке Украины или на вкладной счет;
перечисление на счет юридического лица — резидента как вклад в его уставный фонд в случаях, предусмотренных действующим законодательством;
перечисление на счет юридического лица — резидента как реинвестирование в объект первичного инвестирования или в другие объекты инвестирования в соответствии с действующим законодательством Украины;
перечисление за покупку иностранной валюты (покупка иностранной валюты за средства в денежной единице Украины с учетом начисленных процентов по остаткам средств на счете);
другие операции, не противоречащие действующему законодательству Украины.
Закрытие текущего счета физического лица осуществляется на основании его заявления или в случае смерти, а также в других случаях, предусмотренных договором или действующим законодательством Украины.
Физическими лицами (резидентами и нерезидентами) в банках могут открываться также кодированные счета как в национальной валюте Украины, так и в иностранной валюте. Порядок открытия и режим кодированных счетов физических лиц регламентированы в Инструкции о порядке открытия и функционирования кодированных счетов физических лиц (резидентов и нерезидентов) в иностранной валюте и в национальной валюте Украины, утвержденной постановлением Правления НБУ от 09.11.98 г. №469. Кодированный счет — это счет, который открывается в иностранной валюте или национальной валюте Украины физическому лицу (резиденту или нерезиденту) не как субъекту предпринимательской деятельности, а операции по этому счету осуществляются с применением электронной подписи-кода (набора цифр и/или букв), установленного самим собственником счета при его открытии. Кодированные счета подразделяются на кодированные текущие счета и кодированные вкладные (депозитные) счета. Открытие и закрытие кодированных счетов осуществляются в порядке, предусмотренном Инструкцией о порядке открытия и использования счетов в национальной и иностранной валюте для открытия счетов физическим лицам. Функционируют кодированные счета также в режиме, установленном указанной Инструкцией, с учетом следующих особенностей.
При открытии кодированного счета физическим лицом не-предоставляется карточка с образом подписи. Подпись физического лица при осуществлении операции по кодированному счету заменяется электронной подписью-кодом, установленным владельцем счета при открытии кодированного счета.
Заявление и иные документы, по которым может быть идентифицирован владелец счета, должны храниться в сейфе руководителя специального подразделения, обслуживающего кодированные счета. Доступ к указанному сейфу, могут иметь только уполномоченные работники банка, определенные приказом.
При осуществлении банковских операций по кодированным счетам в банковских документах не указываются данные о владельце счета, а проставляется только номер этого счета.

<< | >>

↑

Источник: Саниахметова Н.А.. ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЕ ПРАВО В ВОПРОСАХ И ОТВЕТАХУчебное пособие. Харьков “Одиссей” 2000. 2000

Еще по теме 21. Порядок открытия, виды и режим банковских счетов физических лиц:

- Авторское право - Адвокатура России - Адвокатура Украины - Административное право России и зарубежных стран - Административное право Украины - Административный процесс - Арбитражный процесс - Бюджетная система - Вексельное право - Гражданский процесс - Гражданское право - Гражданское право России - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Исполнительное производство - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Лесное право - Международное право (шпаргалки) - Международное публичное право - Международное частное право - Нотариат - Оперативно-розыскная деятельность - Правовая охрана животного мира (контрольные) - Правоведение - Правоохранительные органы - Предпринимательское право - Прокурорский надзор в России - Прокурорский надзор в Украине - Семейное право - Судебная бухгалтерия Украины - Судебная психиатрия - Судебная экспертиза - Теория государства и права - Транспортное право - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право России - Уголовное право Украины - Уголовный процесс - Финансовое право - Хозяйственное право Украины - Экологическое право (курсовые) - Экологическое право (лекции) - Экономические преступления - Юридические лица -