27. Порядок реализации банками функций по осуществлению безналичных расчетов

Одной из основных функций коммерческих банков является осуществление расчетного обслуживания юридических и физических лиц, т.е. при реализации данной функции банки выступают посредниками между плательщиками и получателями средств при осуществлении безналичных расчетов.
Безналичные расчеты — это система денежных расчетов, которые проводятся без участия наличных денежных средств, т.е.

перечислением банком определенной суммы со счета плательщика на счет получателя средств.
Общие принципы организации безналичных расчетов в национальной валюте Украины, их формы, стандарты расчетных документов и порядок их обращения определены в Инструкции №7 “О безналичных расчетах в хозяйственном обороте Украины”, утвержденной постановлением правления НБУ от 02.08.96 г. №204.
Реализация банком функций по осуществлению расчетного обслуживания клиента начинается с открытия в банке счета. Юридические лица, их обособленные подразделения, а также физические лица открывают текущие счета, другие счета для хранения денежных средств и осуществления всех видов банковских операций в любых банках Украины по своему выбору и по согласию этих банков в порядке, установленном Инструкцией о порядке открытия и использования счетов в национальной и иностранной валюте, утвержденной постановлением Правления НБУ от 18.12.98 г. №527.
Безналичные расчеты между предприятиями, физическими лицами осуществляются через банки путем перечисления денежных средств с текущих счетов плательщиков на текущие счета получателей средств.
При осуществлении расчетного обслуживания банки списывают средства со счетов предприятий только по распоряжениям их владельцев, за исключением случаев, в которых бесспорное списание денежных средств предусмотрено законами Украины, а также по решению суда, арбитражного суда и по исполнительным надписям нотариуса.
Поручения предприятий на перечисление средств принимаются банками к исполнению только в пределах имеющихся в наличии денежных средств на этих счетах, за исключением поручений на перечисление с основного счета предприятий сумм налогов и других платежей, подлежащих перечислению в бюджет. Также в случае отсутствия или недостаточности денежных средств на счете предприятия банк обязан принять поступившие расчетные документы на бесспорное списание денежных средств. Документы, принимаемые банком вне зависимости от наличия денежных средств на счете, учитываются на внебалансо-вом счете № 9803 “Расчетные документы, не уплаченные в срок из-за отсутствия денежных средств у плательщиков” и составляют так называемую “картотеку просроченных платежей” или “картотеку-2”. Расчетные документы принимаются банками к исполнению без ограничения их максимального или минимального размера суммы.
Безналичные расчеты осуществляются банками по следующим формам расчетных документов:
Платежное поручение — документ, который представляет собой письменно оформленное поручение клиента обслуживающему банку на перечисление определенной суммы средств со своего счета.
Платежное требование — поручение — комбинированный расчетный документ, состоящий из двух частей:
верхняя — требование поставщика (получателя средств) непосредственно к покупателю (плательщику) оплатить стоимость поставленной ему по договору продукции (выполненных работ, предоставленных услуг); нижняя — поручение плательщика своему банку перечислить с его счета суммы, которая проставлена в строке “сумма к оплате буквами”.
Чек — документ, который содержит письменное распоряжение владельца счета (чекодателя) учреждению банка (банку-эмитенту), которое ведет его счет, оплатить чекодержателю указанную в чеке сумму средств.
Аккредитив — форма расчетов, при которой банк-эмитент по поручению своего клиента (заявителя аккредитива) обязан:
выполнить платеж третьему лицу (бенефициару) за поставленные товары, выполненные работы, предоставленные услуги;
предоставить полномочие другому (исполняющему) банку осуществить этот платеж.
Вексель — документ, представляющий собой безусловное денежное обязательство, по которому одно лицо (векселедатель) обязано уплатить другому лицу (векселедержателю) определенную сумму средств в определенный срок.
Платежное требование — платежный документ, посредством которого осуществляется бесспорное списание денежных средств со счета плательщика.
Инкассовое поручение (распоряжение) — платежный документ, посредством которого осуществляется бесспорное списание денежных средств по счетам плательщика.

органами государственной налоговой службы.
При осуществлении безналичных расчетов через банковское учреждение клиент может выступать в качестве как плательщика, так и получателя денежных средств. В случае обслуживания клиента как плательщика банком принимаются к исполнению расчетные документы на перечисление денежных средств с его счета и осуществляется, непосредственно, само перечисление средств на счета получателей. Расчетные документы от клиентов принимаются банком в течение операционного времени (операционное время — регламентированное внутренним режимом работы банковского учреждения время работы с клиентами, особенность которого заключается в том, что все расчетные документы, принятые банком в течение этого времени, должны быть исполнены в день их поступления). В случае обслуживания клиента в качестве получателя денежных средств обязанность банка заключается в своевременном зачислении поступивших на счет клиента средств. Банк получателя обязан зачислять средства на счета клиентов не позднее следующего рабочего дня после получения информации от расчетной палаты.
В процессе проведения операций по безналичным расчетам банки также осуществляют контроль за соблюдением правил расчетов их клиентами.

<< | >>

↑

Источник: Саниахметова Н.А.. ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЕ ПРАВО В ВОПРОСАХ И ОТВЕТАХУчебное пособие. Харьков “Одиссей” 2000. 2000

Еще по теме 27. Порядок реализации банками функций по осуществлению безналичных расчетов:

- Авторское право - Адвокатура России - Адвокатура Украины - Административное право России и зарубежных стран - Административное право Украины - Административный процесс - Арбитражный процесс - Бюджетная система - Вексельное право - Гражданский процесс - Гражданское право - Гражданское право России - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Исполнительное производство - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Лесное право - Международное право (шпаргалки) - Международное публичное право - Международное частное право - Нотариат - Оперативно-розыскная деятельность - Правовая охрана животного мира (контрольные) - Правоведение - Правоохранительные органы - Предпринимательское право - Прокурорский надзор в России - Прокурорский надзор в Украине - Семейное право - Судебная бухгалтерия Украины - Судебная психиатрия - Судебная экспертиза - Теория государства и права - Транспортное право - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право России - Уголовное право Украины - Уголовный процесс - Финансовое право - Хозяйственное право Украины - Экологическое право (курсовые) - Экологическое право (лекции) - Экономические преступления - Юридические лица -