Статья 11. Документарная проверка

1. Часть 1 комментируемой статьи посвящена установлению предмета документарной проверки. Предметом документарной проверки являются:

сведения, содержащиеся в документах юридического лица, индивидуального предпринимателя, устанавливающих их организационно-правовую форму, права и обязанности;

документы, используемые при осуществлении их деятельности и связанные с исполнением ими обязательных требований и требований, установленных муниципальными правовыми актами, исполнением предписаний и постановлений органов государственного контроля (надзора), органов муниципального контроля.

Юридическое лицо действует на основании устава, либо учредительного договора и устава, либо только учредительного договора. В случаях, предусмотренных законом, юридическое лицо, не являющееся коммерческой организацией, может действовать на основании общего положения об организациях данного вида.

Учредительный договор юридического лица заключается, а устав утверждается его учредителями (участниками).

Юридическое лицо, созданное в соответствии с Гражданским кодексом РФ одним учредителем, действует на основании устава, утвержденного этим учредителем.

В учредительных документах юридического лица должны определяться наименование юридического лица, место его нахождения, порядок управления его деятельностью, а также содержаться другие сведения, предусмотренные законом для юридических лиц соответствующего вида.

В учредительном договоре учредители обязуются создать юридическое лицо, определяют порядок совместной деятельности по его созданию, условия передачи ему своего имущества и участия в его деятельности. Договором определяются условия и порядок распределения между участниками прибыли и убытков, управления деятельностью юридического лица, выхода учредителей (участников) из его состава.

Документами, используемыми при осуществлении деятельности юридического лица, индивидуального предпринимателя, подвергающихся документарной проверке, могут быть документы бухгалтерской и налоговой отчетности, первичная документация, различные разрешения и лицензии, документы о наличии специальных помещений, транспорта и т.п.

Например, юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю, для того чтобы заниматься деятельностью по изготовлению защищенной от подделок полиграфической продукции, в том числе бланков ценных бумаг, а также торговлей указанной продукцией на территории Российской Федерации, необходимо получить лицензию в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 16 января 2007 г. N 15 "О лицензировании деятельности по изготовлению защищенной от подделок полиграфической продукции, в том числе бланков ценных бумаг, а также торговли указанной продукцией". В соответствии с ним лицензионными требованиями и условиями деятельности по изготовлению защищенной полиграфической продукции, а также торговли указанной продукцией является:

а) наличие у соискателя лицензии условий для выполнения утвержденных Министерством финансов Российской Федерации требований, предъявляемых к режиму охраны помещений (территории), используемых для осуществления деятельности по изготовлению и учету защищенной полиграфической продукции, а также соблюдение лицензиатом указанных требований;

б) наличие у соискателя лицензии условий для выполнения утвержденных Министерством финансов Российской Федерации технических требований и условий изготовления защищенной полиграфической продукции, а также соблюдение лицензиатом указанных требований и условий;

в) наличие в штате соискателя лицензии (лицензиата) специалистов, имеющих высшее или среднее профессиональное образование в области полиграфического производства (дизайн, графический дизайн, технология полиграфического производства, полиграфическое производство) и стаж работы по специальности не менее пяти лет;

г) наличие у соискателя лицензии (лицензиата) принадлежащих ему на праве собственности или на ином законном основании помещений, технологического оборудования, а также технической и технологической документации, позволяющих производить защищенную полиграфическую продукцию;

д) расположение оборудования, обеспечивающего законченный цикл изготовления соискателем лицензии (лицензиатом) защищенной полиграфической продукции, в помещении, территориально обособленном от помещений, в которых изготавливается иная полиграфическая продукция;

е) использование соискателем лицензии (лицензиатом) автоматизированных систем, обрабатывающих конфиденциальную информацию, а также средств защиты такой информации, прошедших процедуру оценки соответствия (аттестованных и (или) сертифицированных по требованиям безопасности информации) в соответствии с законодательством Российской Федерации;

ж) наличие у соискателя лицензии (лицензиата) авторских прав на программы для электронных вычислительных машин и базы данных, используемых для изготовления защищенной полиграфической продукции, либо договоров о передаче (полной или частичной) исключительных (имущественных) прав на такие программы;

з) наличие у лицензиата документов, подтверждающих полномочие заказчика на приобретение защищенной полиграфической продукции определенного вида и количества.

2. Организация документарной проверки проводится по месту нахождения органа государственного контроля (надзора), органа муниципального контроля.

Проверка проводится по распоряжению или приказу руководителя, заместителя руководителя органа государственного контроля (надзора), органа муниципального контроля. Проверка может проводиться только должностным лицом или должностными лицами, указанными в названных распоряжении или приказе, в которых указываются: 1)

наименование органа государственного контроля (надзора) или органа муниципального контроля; 2)

фамилии, имена, отчества, должности должностного лица или должностных лиц, уполномоченных на проведение проверки, а также привлекаемых к проведению проверки экспертов, представителей экспертных организаций; 3)

наименование юридического лица или фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя, проверка которых проводится; 4)

цели, задачи, предмет проверки и срок ее проведения; 5)

правовые основания проведения проверки, в том числе подлежащие проверке обязательные требования и требования, установленные муниципальными правовыми актами; 6)

сроки проведения и перечень контрольных мероприятий, необходимых для достижения целей и задач проверки; 7)

перечень административных регламентов проведения мероприятий по контролю; 8)

перечень документов, представление которых юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем необходимо для достижения целей и задач проведения проверки; 9)

даты начала и окончания проведения проверки.

Заверенные печатью копии распоряжения или приказа руководителя, заместителя руководителя органа государственного контроля (надзора), органа муниципального контроля вручаются под роспись должностными лицами органа государственного контроля (надзора), органа муниципального контроля, проводящими проверку, руководителю, иному должностному лицу или уполномоченному представителю юридического лица, индивидуальному предпринимателю или его уполномоченному представителю одновременно с предъявлением служебных удостоверений.

По просьбе руководителя, иного должностного лица или уполномоченного представителя юридического лица, индивидуального предпринимателя, его уполномоченного представителя должностные лица органа государственного контроля (надзора), органа муниципального контроля обязаны ознакомить проверяемых лиц с административными регламентами мероприятий по контролю и порядком их проведения на объектах, используемых юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем при осуществлении деятельности. 3.

Часть 3 устанавливает предмет первоочередного рассмотрения представителями органа государственного контроля (надзора), органа муниципального контроля в процессе документарной проверки. Это, прежде всего, документы, находящиеся в распоряжении органа государственного контроля (надзора), органа муниципального контроля:

уведомления о начале осуществления отдельных видов предпринимательской деятельности;

акты предыдущих проверок;

материалы рассмотрения дел об административных правонарушениях; иные документы о результатах государственного контроля (надзора), муниципального контроля, осуществленных в отношении этих юридического лица, индивидуального предпринимателя.

Помимо указанных, орган государственного контроля (надзора), муниципального контроля может запросить иные необходимые для рассмотрения документы, если, согласно ч. 4 комментируемой статьи, проверяемые документы вызывают обоснованные сомнения либо если эти сведения не позволяют оценить исполнение юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем обязательных требований или требований, установленных муниципальными правовыми актами.

К запросу прилагается заверенная печатью копия распоряжения или приказа руководителя, заместителя руководителя органа государственного контроля (надзора), органа муниципального контроля о проведении проверки либо его заместителя о проведении документарной проверки. 4.

Часть 5 устанавливает срок, в течение которого юридическое лицо, индивидуальный предприниматель обязаны направить в орган государственного контроля (надзора), орган муниципального контроля указанные в запросе документы, - 10 рабочих дней. 5.

Части 6 и 7 комментируемой статьи устанавливают требования к запрашиваемым документам: документы представляются в виде копий, заверенные печатью (если она имеется) и подписью индивидуального предпринимателя, его уполномоченного представителя, руководителя, иного должностного лица юридического лица, а нотариально удостоверенные копии документов представляются, только если это установлено законодательством Российской Федерации. 6.

Части 8 и 9 устанавливают порядок действий должностных лиц органа государственного контроля (надзора), органа муниципального контроля и юридического лица, индивидуального предпринимателя при выявлении ошибки и (или) противоречия в представленных документах.

В этом случае юридическое лицо или индивидуальный предприниматель в течение 10 рабочих дней представляют необходимые пояснения в письменной форме или дополнительные документы, подтверждающие достоверность ранее представленных. 7.

Часть 10 обязывает должностное лицо, проводящее документарную проверку, рассмотреть все пояснения и дополнительные документы, представленные юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем, и, только если обнаружены признаки нарушения обязательных требований или требований, установленных муниципальными правовыми актами, должностные лица органа государственного контроля (надзора), органа муниципального контроля вправе провести выездную проверку. 8.

Орган государственного контроля (надзора), орган муниципального контроля не вправе требовать у юридического лица, индивидуального предпринимателя сведения и документы, не относящиеся к предмету документарной проверки.