ПРЕДСТАВЛЕНИЕ об устранении нарушений законодательства о внешнеэкономической деятельности

Прокуратурой Энской области с привлечением специалистов из органов налогового и финансового контроля проверены исполнение законодательства в деятельности Энского регионального центра по валютному и экспортному контролю (далее ЭРЦ) при использовании полномочий по выявлению и пресечению нарушений в сфере валютных, экспортно-импортных и иных внешнеэкономических операций, а также полнота мер, принимаемых к правонарушителям.

Проверка показала, что в деятельности ЭРЦ имеются нарушения требований Закона Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле» от 9 октября 1992 г. (с изменениями и дополнениями от 5 июля 1999 г.).

Выборочное изучение материалов проверок, проведенных специалистами ЭРЦ за период 1997 – 1999 гг., позволяет сделать вывод о том, что имеют место факты нарушений нормативных актов, отступлений от регламентированного порядка проведения проверок.

При проверке обоснованности и законности мер, принимаемых ЭРЦ к участникам внешнеэкономических связей, выявлены случаи неприменения мер правовой ответственности, несмотря на наличие к этому достаточных оснований, либо ненадлежащего их применения.

Так, по факту представления руководителем ООО «Вымпел» Вольхиным В.В. одних и тех же копий таможенных деклараций в два коммерческих банка в подтверждение поставок товара по двум различным импортным контрактам ЭРЦ материалы для организации проверки в порядке ст. 109 УПК РСФСР по признакам мошенничества в его действиях в правоохранительные органы не направлены.

В ряде случаев очевидна неполнота проводимых ЭРЦ проверок.

К примеру, по информации ГУВД области сотрудниками АО «Колпинская шерстепрядильная фабрика» неоднократно осуществлялась конвертация денежных средств предприятия через посреднические фирмы (всего на сумму около 600 тыс. долларов США), а затем наличные валютные средства передавались в Москве, Республиках Узбекистан и Таджикистан представителям предприятий-нерезидентов, осуществлявшим поставки шерсти. Однако ЭРЦ ограничило проверки лишь формальным истребованием копий бартерных договоров и актов сверки по результатам проверки.

Работники ЭРЦ нередко допускают неверный расчет штрафных санкций.

В ходе проверки внешнеэкономической деятельности ОАО «ВСМПО» было вынесено решение, в соответствии с которым на предприятие наложен штраф в размере 50% от суммы авансовых платежей, по которым обществом не были представлены в надлежащие сроки документы, подтверждающие получение товара от фирмы «Пакато» на сумму 482 760 долларов США. Вместе с тем из материалов проверки усматривается непоступление товаров на сумму 255 728 долларов США, т.е.

Серьезным недостатком в работе ЭРЦ является отсутствие практики обращения в арбитражные суды с исками о признании внешнеэкономических сделок недействительными и взыскании в доход государства всего по ним полученного.

Имеют место отдельные нарушения порядка расходования сумм штрафных и финансовых санкций, начисляемых органами валютного контроля.

В результате неправомерных действий ЭРЦ по реальному взысканию, распределению и перечислению сумм штрафных санкций, начисленных по результатам проверки АООТ «НТМК», федеральный бюджет недополучил более 4,5 млн. долларов США.

В нарушение Указа Президента РФ «О денежном содержании федеральных государственных служащих территориальных органов, федеральных органов исполнительной власти, представительств Российской Федерации и представительств федеральных органов исполнительной власти за рубежом, дипломатических представительств и консульских учреждений Российской Федерации, аппаратов федеральных судов и органов прокуратуры Российской Федерации» от 6 марта 1998 г. № 265 работникам Центра неправомерно выплачены различные премии стимулирующего характера из внебюджетного фонда на сумму 61,3 тыс. руб.

Вопреки пп. «б» п. 13 Положения о территориальных органах по валютному и экспортному контролю, ЭРЦ недостаточно информирует государственные органы власти о состоянии законности и выявленных нарушениях в сфере внешнеэкономической деятельности, а также о причинах, их порождающих. Последняя подобная информация вносилась на имя губернатора области в 1996 году.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 24 Федерального закона «О прокуратуре Российской Федерации»,

Т Р Е Б У Ю:

1. Безотлагательно рассмотреть настоящее представление и в установленный законом месячный срок принять меры по устранению имеющихся правонарушений, повышению персональной ответственности сотрудников Энского регионального центра по валютному и экспортному контролю, по безусловному соблюдению установленного порядка перечисления в федеральный бюджет сумм штрафных и иных санкций, налагаемых на участников внешнеэкономических связей.

2. О принятых мерах сообщить прокурору Энской области в письменной форме.

Прокурор Энской области

государственный советник юстиции

3 класса И.В.Тайков

* * *

Начальнику Управления внутренних дел

Энской области генерал-майору милиции

Литвинову В.В.

г. Энск, ул. Перова, 3

Дата